Faktoringas verslui
Faktoringas yra sąskaitų finansavimo sprendimas, kai įmonė nelaukia, kol pirkėjas apmokės sąskaitą po 30, 60 ar 90 dienų, o gauna didžiąją dalį sumos anksčiau. Tai padeda stabilizuoti pinigų srautą, greičiau finansuoti veiklą ir pasiūlyti klientams ilgesnį mokėjimo terminą nepakenkiant apyvartinėms lėšoms. Verslui faktoringas ypač naudingas tada, kai pardavimai auga, bet pinigai už atliktus darbus ar pristatytas prekes į sąskaitą įkrenta per vėlai.
- Greitesnis apmokėjimas už jau išrašytas sąskaitas.
- Stabilesnis pinigų srautas kasdienėms išlaidoms, pirkimams ir augimui.
- Galimybė klientams suteikti ilgesnį mokėjimo terminą neprarandant likvidumo.
Kas yra faktoringas?
Faktoringas yra finansavimo būdas, kai įmonė gauna pinigus pagal išrašytą, bet dar neapmokėtą sąskaitą. Paprastai tariant, tai yra sąskaitų finansavimas: jūs parduodate prekes ar suteikiate paslaugas, išrašote sąskaitą su atidėtu mokėjimu, o faktoringo paslaugos teikėjas išmoka sutartą dalį sąskaitos sumos anksčiau, nei ją apmoka pirkėjas.
Lietuvos teisinėje aplinkoje faktoringas siejamas su piniginio reikalavimo perleidimu finansuotojui mainais į finansavimą, kai reikalavimas atsiranda iš prekių pardavimo, darbų atlikimo ar paslaugų teikimo; tai apibrėžia Lietuvos Respublikos civilinis kodeksas. Praktikoje tai reiškia, kad įmonė perleidžia reikalavimo teisę į pirkėjo skolą finansuotojui ir gauna avansą už išrašytą sąskaitą.
Pavyzdžiui, gamybos įmonė pristato prekes didmeniniam pirkėjui ir išrašo 20 000 Eur sąskaitą su 60 dienų mokėjimo terminu. Be faktoringo ji turėtų laukti du mėnesius, nors atlyginimus, žaliavas, transportą ir mokesčius reikia finansuoti dabar. Pasinaudojusi faktoringu, įmonė gali gauti, pavyzdžiui, 80–90 % sąskaitos sumos iš karto, o likutį – tada, kai pirkėjas apmoka sąskaitą, atskaičius sutartus mokesčius.
Kaip veikia faktoringas?
Faktoringo procesas yra gana paprastas, todėl jį lengva paversti schema, infografiku ar pardavimo puslapio bloku. Svarbiausia suprasti, kad finansavimas remiasi ne abstrakčiu pažadu grąžinti paskolą, o konkrečia sąskaita ir konkretaus pirkėjo įsipareigojimu ją apmokėti.
- Įmonė parduoda prekes arba suteikia paslaugas kitai įmonei.
- Įmonė išrašo sąskaitą su atidėtu mokėjimo terminu, pavyzdžiui, 30, 60 ar 90 dienų.
- Sąskaita pateikiama faktoringo paslaugos teikėjui kartu su pirkėjo ir sandorio informacija.
- Įmonė gauna avansą, pavyzdžiui, iki 80–90 % sąskaitos sumos, jeigu sąskaita ir pirkėjas atitinka finansuotojo kriterijus.
- Pirkėjui apmokėjus sąskaitą, įmonei išmokamas likutis, atėmus sutartyje numatytus faktoringo mokesčius.
Ši logika leidžia finansuoti apyvartines lėšas pagal realius pardavimus. Kuo daugiau kokybiškų sąskaitų išrašote mokiems pirkėjams, tuo didesnį finansavimo poreikį gali padengti faktoringas verslui. Dėl to faktoringo limitas dažnai auga kartu su pardavimais, o ne vien tik pagal įmonės turimo turto vertę.
Kam tinka faktoringas?
Faktoringas labiausiai tinka įmonėms, kurios parduoda kitoms įmonėms ir susiduria su atidėtais mokėjimais. Tai dažna B2B situacija: pirkėjas nori mokėti po 30, 60 ar 90 dienų, o pardavėjas turi iš karto finansuoti prekių savikainą, darbuotojus, logistiką, sandėliavimą, gamybą ir mokesčius. Europos Komisija pažymi, kad vėluojantys mokėjimai neigiamai veikia įmonių likvidumą, o ypač jautriai tai pajunta smulkus ir vidutinis verslas.
Faktoringas ypač naudingas, kai verslas sparčiai auga. Augimas dažnai reiškia didesnius užsakymus, ilgesnį gamybos ciklą, daugiau atsargų ir didesnę pirkėjų skolų sumą balanse. Paradoksalu, bet pelningai auganti įmonė gali pritrūkti pinigų, nes uždirbtas pelnas dar nevirto pinigais banko sąskaitoje. Tokiu atveju sąskaitų finansavimas padeda palaikyti veiklos ritmą.
- Įmonė parduoda prekes ar paslaugas kitoms įmonėms.
- Pirkėjai atsiskaito per 30, 60, 90 ar daugiau dienų.
- Verslas sparčiai auga ir reikia finansuoti didesnę apyvartą.
- Trūksta apyvartinių lėšų atsargoms, darbo užmokesčiui, mokesčiams ar tiekėjams.
- Reikia finansuoti didesnius užsakymus nelaukiant senų sąskaitų apmokėjimo.
- Norima sumažinti pirkėjų vėlavimo ar nemokumo riziką, kai pasirenkamas tinkamas faktoringo tipas.
Pagal sektorius faktoringo paslaugos dažniausiai aktualios didmeninei prekybai, gamybai, logistikai, transportui, statybų tiekimo grandinėms, maisto ir žaliavų prekybai, verslo paslaugoms bei kitoms sritims, kuriose įprasti atidėti mokėjimai. Svarbu ne vien sektorius, o tai, ar pardavimai yra realūs, dokumentuoti ir ar pirkėjai turi pakankamą mokumo istoriją.
Faktoringo rūšys
Faktoringo rūšys skiriasi pagal tai, ar pirkėjas informuojamas apie reikalavimo perleidimą, kas prisiima neapmokėjimo riziką, kokia šalis inicijuoja finansavimą ir ar finansuojamos vietinės, ar užsienio pirkėjų sąskaitos. Tarptautinėje praktikoje faktoringas dažnai apima finansavimą, pirkėjų mokumo vertinimą, gautinų sumų administravimą ir, kai kuriais atvejais, rizikos apsaugą.
| Faktoringo rūšis | Kaip veikia | Kam tinka |
|---|---|---|
| Klasikinis / atvirasis faktoringas | Pirkėjas informuojamas, kad sąskaita finansuojama, o mokėjimas paprastai atliekamas finansuotojui. | Įmonėms, kurios nori aiškaus, standartinio ir skaidraus sąskaitų finansavimo modelio. |
| Tylusis faktoringas | Pirkėjas paprastai nėra informuojamas apie faktoringo naudojimą, o santykis su klientu išlieka mažiau matomas. | Verslams, kurie nori išlaikyti įprastą komunikaciją su pirkėju ir jautriai vertina santykių valdymą. |
| Faktoringas su regresu | Jeigu pirkėjas neapmoka sąskaitos, atsakomybė gali grįžti pardavėjui pagal sutarties sąlygas. | Įmonėms, turinčioms patikimus pirkėjus ir siekiančioms paprastesnio ar pigesnio finansavimo. |
| Faktoringas be regreso | Finansuotojas prisiima sutartą pirkėjo nemokumo riziką, dažnai taikant kredito draudimą ar limitus. | Įmonėms, kurios nori papildomos apsaugos nuo pirkėjo nemokumo ir parduoda didesnėmis sumomis. |
| Atvirkštinis faktoringas | Finansavimą inicijuoja pirkėjas, kad tiekėjai gautų pinigus anksčiau, o pirkėjas išlaikytų sutartą mokėjimo terminą. | Didesniems pirkėjams ir jų tiekimo grandinėms, kai norima stiprinti tiekėjų likvidumą. |
| Eksporto faktoringas | Finansuojamos užsienio pirkėjų sąskaitos, vertinant šalies, valiutos, pirkėjo ir tarptautinio atsiskaitymo riziką. | Eksportuotojams, kurie parduoda užsienio įmonėms ir nori greičiau atgauti pinigus už tarptautinius pardavimus. |
Tinkama faktoringo rūšis priklauso nuo jūsų pirkėjų mokumo, sąskaitų sumų, mokėjimo terminų, santykio su klientais ir rizikos tolerancijos. Jeigu svarbiausia yra mažiausia faktoringo kaina, dažnai vertinamas faktoringas su regresu. Jeigu prioritetas yra apsauga nuo pirkėjo nemokumo, verta analizuoti faktoringą be regreso. Jeigu parduodate į užsienį, reikėtų vertinti eksporto faktoringą.
Kiek kainuoja faktoringas?
Faktoringo kaina priklauso nuo sąskaitos sumos, mokėjimo termino, pirkėjo mokumo, jūsų įmonės finansinės būklės, sąskaitų istorijos ir pasirinktos faktoringo rūšies. Todėl atsakingas paslaugos teikėjas neturėtų žadėti vienos garantuotos kainos visiems verslams. Kaina paprastai nustatoma po individualaus vertinimo, o faktoringo skaičiuoklė gali būti naudinga tik preliminariam įsivertinimui.
Vertinant kainą svarbu žiūrėti ne tik į procentą, bet ir į bendrą ekonominį efektą. Jei faktoringas padeda gauti didesnį užsakymą, nepradelsti mokėjimų tiekėjams, pasinaudoti tiekėjų nuolaidomis ar išvengti brangios pinigų srauto krizės, vien mokesčio procentas neparodo visos vertės. Vis dėlto prieš pasirašant sutartį būtina aiškiai suprasti, kokie mokesčiai bus taikomi.
| Mokestis | Kada taikomas | Nuo ko priklauso |
|---|---|---|
| Sutarties / limito mokestis | Kai suteikiamas faktoringo limitas arba sudaroma sutartis. | Nuo limito dydžio, sutarties trukmės, administravimo apimties ir finansuotojo kainodaros. |
| Finansavimo mokestis arba palūkanos | Už laikotarpį, kuriuo naudojatės avansu iki pirkėjo apmokėjimo. | Nuo sąskaitos sumos, termino, avanso dalies, bazinių palūkanų ir rizikos vertinimo. |
| Sąskaitos priėmimo mokestis | Kai konkreti sąskaita pateikiama finansuoti. | Nuo sąskaitų kiekio, administravimo darbo ir sutartų įkainių. |
| Pirkėjo vertinimo mokestis | Kai tikrinamas naujas debitorius arba nustatomas pirkėjo limitas. | Nuo pirkėjo šalies, kredito istorijos, vertinimo sudėtingumo ir duomenų šaltinių. |
| Draudimo / rizikos mokestis | Kai pasirenkamas rizikos dengimas, dažniau aktualus faktoringui be regreso ar eksportui. | Nuo pirkėjo mokumo, sektoriaus, šalies rizikos, draudimo limito ir sąskaitų sumų. |
| Sutarties keitimo mokestis | Kai keičiamos sutarties sąlygos, limitai, pirkėjai ar kiti parametrai. | Nuo keitimo pobūdžio, dokumentų apimties ir paslaugos teikėjo taisyklių. |
Norint tiksliai palyginti pasiūlymus, verta prašyti ne tik procentų, bet ir skaičiavimo pavyzdžio pagal realią sąskaitą. Pavyzdžiui, galima pateikti 10 000 Eur sąskaitą su 60 dienų mokėjimo terminu ir paprašyti parodyti, kokia suma būtų išmokama iš karto, koks likutis būtų išmokamas pirkėjui apmokėjus sąskaitą ir kokie mokesčiai būtų išskaičiuojami.
Faktoringas ar verslo paskola?
Faktoringas ir verslo paskola sprendžia panašią problemą – pinigų poreikį, tačiau veikia skirtingai. Paskola dažniausiai yra bendras finansavimas, kurį įmonė grąžina pagal grafiką. Faktoringas yra susietas su konkrečiomis sąskaitomis ir jų apmokėjimu. Dėl to faktoringas dažnai patogesnis, kai pagrindinė problema yra ilgi klientų atsiskaitymo terminai.
| Kriterijus | Faktoringas | Verslo paskola |
|---|---|---|
| Finansavimo pagrindas | Išrašytos sąskaitos ir pirkėjų mokumas. | Įmonės kreditingumas, finansiniai rezultatai, užstatas ir paskolos paskirtis. |
| Greitis | Gali būti greitas, kai sąskaitos, pirkėjai ir dokumentai atitinka kriterijus. | Dažnai reikia išsamesnio vertinimo, ypač didesnėms sumoms ar ilgesniam terminui. |
| Užstato poreikis | Dažnai remiamasi gautinomis sumomis, tačiau sąlygos priklauso nuo sutarties. | Gali būti reikalingas turto įkeitimas, garantijos ar laidavimai. |
| Paskirtis | Apyvartinės lėšos, susijusios su pardavimais ir atidėtais mokėjimais. | Investicijos, įranga, plėtra, refinansavimas ar bendras apyvartinis kapitalas. |
| Grąžinimo būdas | Pirkėjas apmoka sąskaitą, o likutis atsiskaitomas pagal faktoringo sutartį. | Įmonė moka įmokas pagal sutartą grafiką. |
| Tinkamiausia situacija | Kai daug pinigų įšaldyta pirkėjų skolose. | Kai reikia finansuoti ilgalaikį turtą, projektą ar platesnį investicinį poreikį. |
Faktoringą verta rinktis, kai turite kokybiškas B2B sąskaitas, pirkėjai moka vėliau, o jums reikia apyvartinių lėšų dabar. Verslo paskola gali labiau tikti tada, kai finansuojate įrangą, patalpas, ilgalaikę plėtrą ar kitą poreikį, kuris nėra tiesiogiai susijęs su išrašytomis sąskaitomis. Kai kuriais atvejais abi priemonės gali būti derinamos: faktoringas naudojamas kasdieniam pinigų srautui, o paskola – investicijoms.
Faktoringo privalumai ir trūkumai
Privalumai
Pagrindinis faktoringo privalumas yra greitesnės apyvartinės lėšos. Įmonė gali gauti pinigus tada, kai jų reikia veiklai, o ne tada, kai pirkėjas pagaliau apmoka sąskaitą. Tarptautinėje prekybos finansavimo praktikoje faktoringas laikomas apyvartinio kapitalo sprendimu, kuris padeda įmonėms finansuoti gautinas sumas ir valdyti pirkėjų riziką.
- Greitesnis pinigų gavimas už išrašytas sąskaitas.
- Mažesnis laukimas, kol pirkėjas atsiskaitys pagal atidėtą terminą.
- Galimybė pasiūlyti klientams ilgesnius mokėjimo terminus.
- Lengvesnis skolų ir gautinų sumų administravimas.
- Rizikos mažinimas, kai taikomas pirkėjų vertinimas, draudimas ar faktoringas be regreso.
Kitas svarbus privalumas – lankstumas. Faktoringas gali didėti kartu su pardavimais, nes finansavimo poreikis natūraliai siejamas su sąskaitų apimtimi. Tai ypač svarbu sezoniniams verslams, gamybai, logistikai ir prekybai, kur užsakymų pikas sukuria didesnį trumpalaikį pinigų poreikį.
Į ką atkreipti dėmesį
Faktoringas nėra nemokamas finansavimas, todėl reikia vertinti mokesčius ir realią naudą. Ne visos sąskaitos tinkamos finansuoti: paprastai netinka ginčijamos sąskaitos, neįvykdyti darbai, sąskaitos susijusioms įmonėms be aiškaus ekonominio pagrindo arba sąskaitos pirkėjams, kurių mokumas kelia per didelę riziką. Taip pat reikia pasiruošti dokumentus ir suprasti atsakomybę, ypač jei pasirenkamas faktoringas su regresu.
- Įvertinkite visus mokesčius, ne tik finansavimo palūkanas.
- Pasitikrinkite, ar jūsų sąskaitos yra neginčijamos ir pagrįstos realiu sandoriu.
- Išsiaiškinkite, kas administruos mokėjimą ir kaip bus informuojamas pirkėjas.
- Supraskite regresinio faktoringo atsakomybę, jei pirkėjas neapmokėtų sąskaitos.
Kokios įmonės gali gauti faktoringą?
Faktoringas dažniausiai suteikiamas įmonėms, kurios turi aiškius B2B pardavimus ir išrašytas sąskaitas už realiai suteiktas paslaugas ar parduotas prekes. Finansuotojui svarbu įsitikinti, kad pirkėjas egzistuoja, sandoris įvykdytas, sąskaita pagrįsta, mokėjimo terminas aiškus, o pirkėjo finansinė būklė leidžia tikėtis apmokėjimo.
- Vykdote B2B pardavimus, kai pirkėjai yra įmonės ar organizacijos.
- Išrašote sąskaitas su atidėtu mokėjimo terminu.
- Jūsų pirkėjai yra mokūs ir turi pakankamą atsiskaitymo istoriją.
- Galite pateikti pagrindinius finansinius dokumentus.
- Sąskaitos išrašytos už realiai suteiktas paslaugas, atliktus darbus ar parduotas prekes.
- Sąskaitos nėra ginčijamos, anuliuotos ar susietos su neįvykdytomis sąlygomis.
Naujoms įmonėms faktoringas taip pat gali būti svarstomas, tačiau vertinimas paprastai labiau remiasi pirkėjų kokybe, sutartimis, sąskaitų pagrįstumu ir veiklos skaidrumu. Jei įmonė dar neturi ilgos finansinės istorijos, stiprus ir patikimas pirkėjas gali tapti svarbiu argumentu.
Kokių dokumentų reikia?
Dokumentų sąrašas gali skirtis pagal finansuotoją, faktoringo sumą, pirkėjų skaičių, šalį ir pasirinktą faktoringo rūšį. Vis dėlto daugeliu atvejų prašoma pateikti dokumentus, kurie leidžia įvertinti įmonę, pirkėjus ir sąskaitų pagrįstumą.
- Faktoringo paraiška.
- Įmonės finansinės ataskaitos.
- Sutartys su pirkėjais.
- Sąskaitos faktūros.
- Pirkėjų / debitorių sąrašas.
- Įmonės registracijos ir atstovo dokumentai.
- Sutikimai duomenų tikrinimui.
Prieš teikdami paraišką pasiruoškite kelias tipines sąskaitas, pirkėjų sąrašą, mokėjimo terminus ir trumpą paaiškinimą, kaip vyksta pardavimo procesas. Kuo aiškiau parodysite, kad sąskaitos pagrįstos realiais sandoriais, tuo greičiau finansuotojas galės įvertinti faktoringo galimybes.
Kaip gauti faktoringo pasiūlymą?
Norint gauti faktoringo pasiūlymą, nebūtina iš anksto žinoti visų finansavimo detalių. Pakanka suprasti, kokias sąskaitas norite finansuoti, kas yra jūsų pirkėjai ir kokio mokėjimo termino tikitės. Individualus vertinimas padės atsakyti, koks avanso dydis galimas, kokia būtų faktoringo kaina ir kokios sutarties sąlygos taikomos jūsų situacijai.
- Užpildykite faktoringo paraišką.
- Pateikite sąskaitas ir pirkėjų informaciją.
- Gaukite individualias sąlygas, įskaitant avanso dalį, limitą, mokesčius ir terminus.
- Pasirašykite sutartį ir gaukite finansavimą pagal patvirtintas sąskaitas.
Jeigu turite kelis didelius pirkėjus, verta pateikti informaciją apie kiekvieną iš jų. Kartais vienam pirkėjui gali būti suteiktas didesnis limitas, kitam – mažesnis, o trečiam finansavimas gali būti netaikomas. Tai įprasta praktika, nes faktoringo paslaugos teikėjas vertina ne tik jūsų įmonę, bet ir debitorių riziką.
Dažniausiai užduodami klausimai
Kas yra faktoringas paprastai?
Faktoringas paprastai yra būdas gauti pinigus už išrašytą sąskaitą anksčiau, nei ją apmoka pirkėjas. Įmonė pateikia sąskaitą finansuotojui, gauna avansą, o galutinis atsiskaitymas įvyksta tada, kai pirkėjas apmoka sąskaitą.
Kuo faktoringas skiriasi nuo paskolos?
Faktoringas remiasi konkrečiomis sąskaitomis ir pirkėjų mokumu, o paskola dažniausiai suteikiama pagal bendrą įmonės kreditingumą, užstatą, finansinius rodiklius ir grąžinimo grafiką. Faktoringas dažniau naudojamas apyvartinėms lėšoms, kai pinigai įšaldyti pirkėjų skolose.
Kiek procentų sąskaitos galima gauti iš karto?
Dažnai avansas gali siekti apie 80–90 % sąskaitos sumos, tačiau konkretus dydis priklauso nuo pirkėjo mokumo, sąskaitos termino, sumos, sektoriaus ir finansuotojo vertinimo. Likusi dalis paprastai išmokama pirkėjui apmokėjus sąskaitą, atėmus mokesčius.
Ar faktoringui reikia užstato?
Faktoringe pagrindinis finansavimo objektas dažniausiai yra gautinos sumos, tai yra išrašytos sąskaitos. Vis dėlto papildomos sąlygos gali skirtis pagal finansuotoją, faktoringo tipą, limitą, pirkėjų riziką ir įmonės finansinę būklę.
Kas nutinka, jei pirkėjas neapmoka sąskaitos?
Atsakymas priklauso nuo faktoringo rūšies. Jei tai faktoringas su regresu, atsakomybė dėl neapmokėtos sąskaitos gali grįžti pardavėjui. Jei tai faktoringas be regreso, sutarta pirkėjo nemokumo rizika gali būti perkelta finansuotojui ar draudikui, tačiau visada taikomos konkrečios sutarties sąlygos ir limitai.
Kas yra faktoringas su regresu?
Faktoringas su regresu reiškia, kad jei pirkėjas neapmoka sąskaitos, finansuotojas gali reikalauti, kad pardavėjas grąžintų avansą ar kitaip įvykdytų sutartinius įsipareigojimus. Ši rūšis dažnai taikoma, kai pirkėjų rizika vertinama kaip priimtina, bet finansuotojas jos visiškai neprisiima.
Kas yra faktoringas be regreso?
Faktoringas be regreso reiškia, kad finansuotojas prisiima sutartą pirkėjo nemokumo riziką. Tai nereiškia, kad dengiamos visos įmanomos situacijos: paprastai taikomi limitai, išimtys, draudimo sąlygos ir reikalavimas, kad sąskaita būtų neginčijama.
Ar galima finansuoti užsienio pirkėjų sąskaitas?
Taip, tam naudojamas eksporto faktoringas. Vertinant užsienio pirkėjų sąskaitas, papildomai analizuojama pirkėjo šalis, atsiskaitymo praktika, valiuta, dokumentai, pristatymo sąlygos ir tarptautinė rizika.
Kiek kainuoja faktoringas?
Faktoringo kaina priklauso nuo sąskaitos sumos, termino, avanso dalies, pirkėjo mokumo, įmonės finansinės būklės ir pasirinktos faktoringo rūšies. Tiksli kaina nustatoma individualiai, todėl geriausia pateikti realią sąskaitą ir paprašyti konkretaus skaičiavimo pavyzdžio.
Per kiek laiko išmokami pinigai?
Išmokėjimo laikas priklauso nuo to, ar jau turite sutartį, ar pirkėjas patvirtintas, ar dokumentai tvarkingi ir ar sąskaita atitinka finansavimo sąlygas. Pirmasis vertinimas paprastai trunka ilgiau, o vėlesnės patvirtintos sąskaitos gali būti finansuojamos greičiau.
Ar faktoringas tinka naujai įmonei?
Faktoringas gali tikti ir naujai įmonei, jeigu ji turi realias B2B sąskaitas, aiškias sutartis ir mokius pirkėjus. Tokiu atveju pirkėjo kokybė ir sandorio pagrįstumas gali būti itin svarbūs, nes pačios įmonės finansinė istorija dar gali būti trumpa.
Kokioms sąskaitoms faktoringas netaikomas?
Faktoringas paprastai netaikomas ginčijamoms sąskaitoms, sąskaitoms už dar neatliktus darbus ar nepristatytas prekes, fiktyviems sandoriams, neaiškiai pagrįstoms susijusių įmonių sąskaitoms ir pirkėjams, kurių mokumo rizika finansuotojui yra per didelė. Galutinis sprendimas priklauso nuo individualaus vertinimo.
